认识美国退休金制度

在美国有了正职工作后,公司会提供退休金,每间公司提供的退休金制度都不同。我在州立大学工作时,学校提供401(a)、403(b)、457(b),换工作到私立大学,因为Rollover,还有IRA、Roth IRA可以选择,这么多方案,要如何选择呢? 这篇文章介绍美国常见的退休金制度,帮助您选择适合的退休计画。

在介绍以下退休计画前先了解相关的名词:

Pre-Tax dollars (税前资金)

未列入课税收入的资金,通常用来支付医疗保险、通勤费用、401(k)退休帐户。这部分的资金会影响到报税时的Income Tax,假设一个家庭年收入$75,900美元,依照2017年的Tax Brackets Rates,需要缴约$10,452的所得税。如果扣掉税前资金,医疗保险$5,000美元、401(k)退休帐户 $5,000美元,实际报税的收入就只剩下$65,900美元,所得税只需要缴约$8,952。

没有Pre-Tax时: 所得税 = $75,900 x  25% = $10,452

有Pre-Tax时:  所得税 = $1,865 + ($75,900 -$18,650- $5,000 – $5,000) x 15% = $8,952

After-Tax dollars (税后资金)

缴完所得税后剩下的资金,也就是实际领到的薪水收入,称为税后资金。如果用税后资金存入退休帐户,例如Roth IRA,领出时不用再被课税,因为存入前已经缴了税。

Tax-deferred (延缓课税)

以税前资金存入退休帐户,例如401(k),可以享有延缓课税的福利。投入的资金与收益不需当下缴税,可以延缓至领取的那一天,再以正常收入课税。

Tax-exempt (豁免课税)

豁免课税或是Tax-free是以税后资金存入退休帐户,例如Roth IRA。如果符合条件,领出时的本金与收益都可以享有免税

Social Security retirement benefits (社会安全福利)  

从领取社会安全码(SSN)开始工作,每个月都会从薪资扣除6.2% (自雇者12.4%)的社会安全税,多数人只要工作10年就能享有社会安全福利。根据2017年的统计,美国人平均的社会安全退休金约为$1,363/月,换算成年收入约为$16,356。有21%的退休夫妻与43%的个人只仰赖社会安全退休金,可见很多退休老人过得比退休前更困难的生活。

退休金的多寡取决于你的终生收入与退休年龄,较高的终生收入可以得到较高的退休福利,如果有几年没工作或是收入较低,退休金也会低于若你一直有稳定的工作时的福利。

最早可以取得社会安全福利的年龄是62岁,提早退休只能领取约75%全额退休年龄时的福利。目前全额退休年龄为67岁(1960年后出生),如果延迟退休,每年的退休金会自动增加8%,直到70岁。

如果配偶没有工作或是收入较低,也可以获得退休工作者50%的退休福利。若夫妻两人皆有社会安全福利与配偶福利,则以较高的福利为主。

Pay Check上的OASDI就是社会安全税

401(k) / 401(a) / 403(b) 退休计画

除了社会安全福利,401K是最普遍的退休金计画,如果是在私营公司工作,公司都会提供此计画。如果在非营利组织,例如学校或教会工作,则是403(b),政府机关则用401(a),但运作方式大致相同。

这个退休帐户是由员工与公司共同存入,员工每月从薪水提拨百分比至帐户,公司依照员工的百分比给予配比(Match),存入的退休金可以延缓课税 (Tax-deferred)。退休金无法于在职中领出,除非离职或是退休,但可以用来贷款。

公司配比 (Match)

公司配比如何运作? 征才广告常会看到的退休福利介绍,”The job offers a 100% match contribution, up to maximum of 3% of the income.” 假设月薪是$5,000,100% match代表,如果我存$50 (1%),公司会Match $50 x 100% = $50。另外公司match上限最多3%,也就是我存$150 (3%),公司另外帮存$150 (3%),超过3%公司就不再match了。

以芝加哥大学为例,员工每个月义务存3%薪水至退休帐户,学校Match 4%,如果员工再存2%,学校会再Match 4%。所以员工只要每个月存5%,学校最多可以再存8% (160% match contribution),等于每月存了13%至退休帐户。

到了新工作一定要看清楚公司的配比制度,如果不懂,就问问同事或是人资部门,确认每个月存入退休金的百分比达到公司match的上限

Vesting (归属权)

在401K的退休计画中,通常会有Vesting (归属权) 的附加条件。如果员工在特定时间内(一般是3年)离职,自己存在401K的钱可以领走,但公司存的退休金 (match)不行。要领走401K里100%的退休金需要至少工作3年(vested)才行。所以如果有计画要离职,先确认自己已经有归属权(vested),不然之前存的退休金都白费了。

457(b) 退休计画

如果在政府机关、学校单位、非营利组织工作,能够加入457(b)计画,可以与401(a)或403(b)并存,提供额外的延缓课税福利。因为401(a) / 403(b)每年有最高存入限制 (2017年员工最多能存入$18,000),如果存入已达上限,可以考虑再加入457(b)。

457(b)有个优点是,不像401(k)与403(b),于59岁前提领退休金将付10%的罚款。457(b)可免除提早领出的罚款,但仍需缴纳领取时的收入税。

Traditional IRA (传统个人退休帐户)

传统IRA类似401(k),是Tax-deferred,领出时才需要缴税,但能存入的金额上限较低 (2017年最高每年能存入$5,500),所以通常是换工作时Rollover旧的401(k)至传统IRA。相较于401(k),传统IRA可以随时领出 ,但如果未满59 ½岁,会有10%的罚款。

IRA的优点是,可以选择的银行跟投资标的很多,比401(k)弹性。

Roth IRA (罗斯个人退休帐户)

Roth IRA属于Tax-exempt,存入的是税后资金,资金运用比传统IRA更自由。因为本金已扣税,可以随时领出而不用缴税。投资收益的部分,只要符合以下资格,也是领出免税

  • 年满59 ½岁
  • 开设帐户超过5年

如果未符合条件领出收益部分,则以正常收入课税。

退休计画比较表

401k 传统IRA Roth IRA 457(b)
资金来源 雇主、员工 员工 员工 员工
资金类型 税前 税前 税后 税前
存入上限 (年) $18,000 $5,500
$6,500(50岁以上)
$18,000
全额领取年龄 59 ½岁 59 ½岁 无 (本金),59 ½岁(收益)
随时领出 不可 可 (10%罚金如未满59 ½岁) 可 (收益部分10%罚金如未满59 ½岁)
所得税缴纳 领出时 领出时 存入前 领出时
投资收益需缴税
可扣抵所得

懒人退休计画

当你的收入大于支出,可以咨询财务顾问(很多银行提供免费的顾问服务),妥善规划退休计画,因为每个人的财务状况不同,财务顾问能针对个人需求提供不同的计画。财富的累积是需要有恒心与纪律的,现在慢慢累积的小钱,透过复利就能够滚成大钱。如果你很忙没时间,这个简单的懒人退休计画能提供最基本的保障。

按照底下的顺序,满足条件后再移至下一个计画。

  1. 存入公司401(k)或是403(b)以达到公司最大配额 (这是免费获得的退休金,一定要match!)
  2. 存入传统IRA或是Roth IRA至上限
  3. 存入公司401(k)或403(b)至上限
  4. 存入457(b)至上限

因为IRA帐户可以选择的投资标的比较弹性,所以排在第二,如果公司提供的401(k)有不错的共同基金,也可以考虑放在IRA之前。

Discipline is the bridge between goals and accomplishment. – Jim Rohn

如果要维持退休前的生活水准,专家建议退休后的收入至少要是退休前的80%,例如你的年收入是10万,退休后的领的退休金就至少要8万。根据统计,大约75%超过40岁的美国人存的退休金是不到退休标准的,参考下表看看你的退休金是否有存到该年龄的标准。

年龄 平均收入 (年) 建议退休储蓄 未达标准的人数比例
24 $34,605 开始储蓄 52%
30 $54,243 $16,272.90 67%
40 $66,693 $100,039.50 80%
50 $70,832 $212,496.00 78%
60 $60,580 $260,494.00 74%

随着科技进步,人类的平均寿命延长,我相信需要的退休储蓄将增加,提早规划退休金才能让退休生活无虑。

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Michael

Michael白天是系统管理员,晚上是分享美国生活的部落客。他热爱运动与高科技产品,喜欢下围棋、开车旅行跟钓鱼,是三个孩子的爹。你可以到他的个人网站看更多资讯。